界面新闻记者 |
国际税收监管协作持续深化，跨境投资合规门槛显著提升。
界面新闻记者从全球领先的互联网券商盈透证券（Interactive Brokers, IBKR）证实，该公司已正式调整中国内地居民线上开户政策，新增境外居住资质审核要求。
"自今年8月起，内地用户申请开设美国盈透账户必须提交境外居住证明文件，包括但不限于海外房产证明或租房合同。"盈透证券客服人员在电话中向记者确认。
记者调查发现，盈透证券移动端应用已从国内主流应用商店下架，其官网开户流程中新增"长期境外生活工作证明"上传环节。客服进一步说明："香港地区的水电燃气账单等地址证明文件同样适用。"
此次政策调整并非孤例，新加坡长桥证券已于今年6月公告停止境内存量证明开户模式，内地用户访问官网时普遍遭遇访问限制。该公司明确要求："中国大陆客户需同时提供有效身份证及三个月内开具的港澳或境外工作生活证明，方可办理开户手续。"
回溯监管进程，香港富途证券与新加坡老虎证券自2022年底起暂停境内新开户服务，2023年5月同步下架境内应用并调整客户端更新机制。接近两家机构的消息人士透露，当前内地客户开户需满足与盈透、长桥一致的境外资质审核标准。
跨境券商集体强化开户审核，背后折射出中国全球征税体系的不断完善。
据界面新闻此前报道，2024年二季度以来，多地税务部门已向港美股投资者发送纳税申报提示，要求完成境内外所得自查。
在CRS信息交换框架下，因美国未加入该体系，盈透证券曾因税务信息申报差异成为市场关注焦点。作为管理185亿美元权益资本的国际券商（截至2025年1月数据），其业务覆盖160余个市场中心，日均执行交易达355.2万笔。
盈透证券方面解释："内地居民开设的美国主体账户适用FATCA法案，不参与CRS信息交换，因此无需向中国税务机关主动报送账户数据。"但特别指出，香港子公司账户仍需遵循CRS规定，存在信息交换可能性。
汇生国际资本行政总裁黄立冲分析，FATCA体系虽不直接向中国提供账户数据，但税务机关可通过CRS信息、跨境资金监控及国际执法协作实现穿透监管。
记者注意到，政策收紧后，社交平台出现大量关于"合规获取海外居住证明"的讨论，部分投资者尝试通过购买证明文件、变更银行账单地址或选择小型境外券商等方式规避审核。
北京市京都律师事务所合伙人滕杰指出，当前全球征税面临三大挑战：复杂架构资产的穿透识别、各国税制差异导致的信息壁垒，以及跨境协同监管机制的不完善。但他强调："今年强化境外所得征管，是CRS信息交换深化、大数据征管技术升级与政策导向共同作用的结果，并非税收法律框架的调整。"
黄立冲进一步提示："根据《个人所得税法》，居民个人需就全球所得纳税，境外证券投资收益若通过信息比对发现未申报，将面临追缴税款及行政处罚。短期内监管可能从开户审核、营销限制、资金流动三个维度加强管控，存量账户或需补充资质证明。"
针对境外券商APP的使用风险，滕杰特别警示："未经中国证监会批准的跨境展业行为不受内地法律保护，投资者面临资金安全、信息泄露双重风险，更可能遭遇虚假平台诈骗。"